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小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-04-12 12:28

您好，是否跨年度多計提？

生命樹 追問

2022-04-12 12:29

當年的，沒有跨年

小林老師 解答

2022-04-12 12:39

您好，那您紅字沖回，借稅金及附加（紅字）貸應交稅費（紅字）

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相關問題討論
您好，是否跨年度多計提？
2022-04-12 12:28:26
是的，小微企業享受附加稅優惠政策，你之前多計提的附加稅可以進行賬務處理，把多計提的附加稅減去賬務總額即可。
2023-03-13 15:43:32
稅收優惠政策退稅的賬務處理可以由以下幾個方面來細分： 1.首先要確認稅收優惠政策的費用科目，并將其費用科目記入應付款科目； 2.當企業向稅務機關申請退稅時，應在“稅收優惠政策”科目下發生借方，稅務機關返還時發生貸方； 3.當企業拿到稅務機關退稅時，可以選擇將稅收優惠政策的應付款科目減少，或者繳納實際應繳的稅收科目增加。 案例：企業A按照國家相關政策享受企業所得稅政策優惠，其中包含兩項，即企業所得稅減免和企業所得稅匯總結轉，它們分別需要以“稅收優惠政策-企業所得稅減免”和“稅收優惠政策-企業所得稅匯總結轉”兩個費用科目記入應付款科目，并將它們分別劃入已付款科目；向稅務機關申請退稅時，分別在“稅收優惠政策-企業所得稅減免”和“稅收優惠政策-企業所得稅匯總結轉”兩個費用科目下發生借方，稅務機關返還時發生貸方；當企業拿到稅務機關退稅時，可以選擇將“稅收優惠政策-企業所得稅減免”和“稅收優惠政策-企業所得稅匯總結轉”兩個科目的應付款金額減少，或者繳納實際應繳的稅收科目增加。
2023-02-24 18:24:24
你好 做計提附加稅的相反分錄（50%的部分） 再做收回附加稅的分錄 （借銀行存款 貸應交稅費-附加稅）
2022-06-22 22:27:35
你好； 養殖業都是免增值稅和所得稅? 的； 分錄是差不多的 ；? ?
2022-10-19 13:45:11
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