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venus老師

職稱： 中級會計師

2022-04-12 11:22

這個可以更正申報，多退少補

～霞^_^ 追問

2022-04-12 11:25

退需要另外申請么？

venus老師 解答

2022-04-12 11:27

不會會根據你的申報退稅的

～霞^_^ 追問

2022-04-12 11:28

是不要另外做處理的對吧，我直接更正了，就會退回扣款賬戶對吧

venus老師 解答

2022-04-12 11:29

對的同學你的理解是對的

～霞^_^ 追問

2022-04-12 11:31

好的，謝謝老師

venus老師 解答

2022-04-12 11:32

不用客氣祝你生活愉快

～霞^_^ 追問

2022-04-12 11:53

我更正完了，顯示需要前往稅務局辦理退抵稅審批業務，是什么情況？

venus老師 解答

2022-04-12 12:08

同學如果頁面是這樣顯示，拿著你的申報表去大廳申請退稅

～霞^_^ 追問

2022-04-12 12:21

不是吧，只能這樣嗎？

～霞^_^ 追問

2022-04-12 12:22

不退會怎么樣？

venus老師 解答

2022-04-12 12:51

稅務局會提醒你們做退稅的

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企業所得稅賬務處理一般是進行幾個步驟：1.繳納企業所得稅；2.制作企業所得稅賬務處理憑證；3.進行分錄處理；4.清算結轉。其中，分錄處理是企業所得稅賬務處理中的一個重要環節，一般包括以下幾個賬務處理憑證：一是企業所得稅應收賬款的形成，主要是按照“應交稅費——企業所得稅應收賬款——企業所得稅應付賬款”的順序，進行不同的財務處理；二是企業所得稅的計提，此時需要從損益類科目扣除應交稅費，填列計提支出，風險儲備及保險金支出等；三是稅金支出，對應企業所得稅應付款。拓展知識：企業所得稅分錄處理中，還有一種是房地產行業的分錄處理。一般是建立“房地產開發費用——房地產開發收入”這樣一條憑證線，這里涉及到應交稅金計提、收入稅負計算、收入稅負確認，以及計算收入總額扣除限額后的凈收入，對應的分別進行科目的支出及收入處理。
2023-02-24 20:03:26
這個可以更正申報，多退少補
2022-04-12 11:22:05
你好 你沒有利潤盈利 就不需要計提所得稅的 。 看你們實際 你們不打算繳納 意思你們確實沒有盈利的話就不用的
2020-07-03 09:29:47
需要將錯誤計入 “應交稅費 - 應交企業所得稅” 的滯納金調整到正確的科目 “營業外支出”。會計分錄如下： 借：以前年度損益調整（營業外支出 - 稅收滯納金） 貸：應交稅費 - 應交企業所得稅（紅字） 然后，將 “以前年度損益調整” 科目余額轉入 “利潤分配 - 未分配利潤”。如果涉及盈余公積，還需要調整盈余公積。假設盈余公積計提比例為 10%，會計分錄如下： 借：利潤分配 - 未分配利潤 貸：以前年度損益調整（營業外支出 - 稅收滯納金） 借：盈余公積 - 法定盈余公積（紅字） 貸：利潤分配 - 未分配利潤（紅字） 企業所得稅年報申報 賬載金額調整：在 25 年申報企業所得稅年報時，對于滯納金項目，應按照調整后的賬務數據填寫賬載金額。即賬載金額應是調整到 “營業外支出” 科目的滯納金金額，確保賬載金額與實際賬務處理一致。 電子稅務局數據不一致處理：由于之前會計處理錯誤導致電子稅務局數據與實際不符，需要及時與主管稅務機關溝通，說明情況，提供相關的賬務調整憑證和說明材料，申請更正電子稅務局中的相關數據，使其與調整后的賬載金額一致。然后按照正確的數據進行企業所得稅年報申報，在納稅調整項目明細表中，將稅收滯納金在 “稅收滯納金、加收利息” 項目中進行調增，調增金額為調整后的賬載金額。
2025-03-27 12:28:38
同學你好 在這個月的里面做分錄
2022-04-14 13:48:03
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