去年的暫估賬款，我今年第一個季度已經沖回去了，匯算清繳就不用再調増了吧？因為我在想，如果調整了匯算清繳，然后第一個季度也做了季度報稅沖回去了，那不就重復繳稅了？

婷 追問

2022-04-12 10:23

我把去年的暫估款紅沖完之后，然后按正常收到發票了再做一筆。暫估時：借主營業務成本，貸應付賬款暫估款。紅沖相反分錄

meizi老師 解答

2022-04-12 10:30

 你好 ；   跨年了走以前年度損益調整科目來處理的；  

婷 追問

2022-04-12 10:32

我只想問，我這樣做了，還能調整嗎？我季度稅都報了。

婷 追問

2022-04-12 10:36

意思是借應付賬款暫估，貸年度損益調整？

婷 追問

2022-04-12 10:38

就算是用了年度損益調整科目，那么想問一下，匯算清繳還要繼續調增嗎？

meizi老師 解答

2022-04-12 10:41

你好；  要調整的 ；    你要走以前年度損益調整 ； 你匯算調整    你多暫估了成本 會影響21年的 成本  費用的； 會影響利潤的； 所以你21年要調增處理的   

婷 追問

2022-04-12 10:43

哦，那么我第一季度已經紅沖相反分錄沒有做年度損益調整，這個沒辦法去弄了吧？只有再匯算清繳，再去調增？

meizi老師 解答

2022-04-12 10:46

     是的。     去把你 1季度做的紅沖了。 按以前年度損益調整來做 紅沖