公司是小規模納稅人。去年16年的時候，沒有開票收到款項。是不是做：預收賬款/銀行存款。今年才開票給對方，要怎么做分錄，是中介公司。

興奮的荷花 追問

2017-04-12 17:16

明白了，謝謝 
我弄錯了。

興奮的荷花 追問

2017-04-12 17:20

小規模納稅人是季度做賬的，我第1個季度開發票。，要第2季度才收到扣增值稅的票據。這樣我要怎么做分錄。，是不是要計提增值稅啊/謝謝

鄒老師 解答

2017-04-12 17:04

借；預收賬款  貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅

鄒老師 解答

2017-04-12 17:08

你好，去年應當是計入貸方才是 啊  借；銀行存款  貸；預收賬款

鄒老師 解答

2017-04-12 17:16

不客氣，祝你學習愉快，工作順利!

鄒老師 解答

2017-04-12 17:21

借；應收賬款 等科目   貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅