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QQ老師

職稱： 中級會計師

2022-04-11 23:20

你好！《增值稅納稅申報表附列資料(表三)》填表說明如下：

(一)本表由營業稅改征增值稅應稅服務有扣除項目的納稅人填寫.其他納稅人不填寫。

(二)"稅款所屬時間"、"納稅人名稱"的填寫同主表。

(三)第1列"本期應稅服務價稅合計額(免稅銷售額)"：稅改征增值稅的應稅服務屬于征稅項目的，填寫扣除之前的本期應稅服務價稅合計額;營業稅改征增值稅的應稅服務屬于免抵退稅或免稅項目的，填寫扣除之前的本期應稅服務免稅銷售額。本列各行次等于《附列資料(一)》第11列對應行次。

營業稅改征增值稅的納稅人，應稅服務按規定匯總計算繳納增值稅的分支機構,本列各行次之和等于《附列資料(一)》第11列第13行。

(四)第2列"應稅服務扣除項目""期初余額"：填寫應稅服務扣除項目上期期末結存的金額,試點實施之日的稅款所屬期填寫"0"。本列各行次等于上期《附列資料(三)》第6列對應行次。

(五)第3列"應稅服務扣除項目""本期發生額"：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的應稅服務扣除項目金額.。

(六)第4列"應稅服務扣除項目""本期應扣除金額"：填寫應稅服務扣除項目本期應扣除的金額。

本列各行次=第2列對應各行次+第3列對應各行次。

(七)列"應稅服務扣除項目""本期實際扣除金額":填寫應稅服務扣除項目本期實際扣除的金額。

本列各行次≤第4列對應各行次且本列各行次≤第1列對應各行次。

(八)第6列"應稅服務扣除項目""期末余額":填寫應稅服務扣除項目本期期末結存的金額。

本列各行次=第4列對應各行次-第5列對應各行次票欄內。

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相關問題討論
您好， 是的，就是你說這樣的
2024-03-09 13:01:38
需要的 在免稅項目最后一行填寫
2020-10-12 10:56:02
你好在第十欄填寫不含稅的銷售額， 免稅稅額等于第十欄的金額乘以3%， 附加稅零申報。
2022-01-15 11:21:03
一般納稅人還是小規模的，開的專票還是普票？
2022-04-11 09:12:41
您好，那您在最近月份補充申報
2023-09-20 23:52:23
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