你好，老師，公司在2021年10月份成立，一直也沒有發生業務，在1月份申報企業所得稅的時候，小微企業資產那要填數才能保存，然后我就在12月份做了1筆賬，借庫存現金，貸其他應付款_股東，然后1月份我把這筆賬為了沖平，又做了一筆相反的分錄，但是這個1月份也就這一筆賬，那1月資產負債表填的話庫存現金-10000，其他應付款-10000資產負債表變成了負數，可以嗎？有什么更好的辦法？

傳統的路人 追問

2022-04-11 11:37

可是1月份已經申報了

傳統的路人 追問

2022-04-11 11:37

財務報表和所得稅報表都已經申報了

傳統的路人 追問

2022-04-11 11:38

那這筆賬要沖平嗎？還是先掛著

李霞老師 解答

2022-04-11 11:40

這個憑證的話，你庫存現金最起碼不能是負數。

李霞老師 解答

2022-04-11 11:40

你最起碼得讓庫存現金是零或者是正數才可以。

傳統的路人 追問

2022-04-11 11:45

那如果不沖這筆賬，一直掛著，有什么影響沒？

李霞老師 解答

2022-04-11 11:47

嗯，你的貨幣資金是不能為負數的。

李霞老師 解答

2022-04-11 11:47

首先從這個角度看，你這個表就要修改。

傳統的路人 追問

2022-04-11 11:52

修改的話，就是不沖這筆賬，也就是不做這筆借其他應付款，貸現金的賬是嗎？然后等到公司有業務發生了，再去沖平是嗎？

李霞老師 解答

2022-04-11 11:56

嗯，也可以這樣操作的，可以這樣操作。