假如本月工資表是應發是5500元（個稅申報以5500元），扣某員工個稅9元，實發是5491元，那么計提工資、個稅跟發放工資、扣個稅具體怎么寫？

Mica 追問

2022-04-11 09:56

管理費用-工資以5500元么？個稅從員工工資上扣回，不是公司出，這樣不會多計提管理費用了么？

郭老師 解答

2022-04-11 10:02

個稅是工資嗎？是從工資里扣除嗎？工資是屬于單位的管理費用吧？

Mica 追問

2022-04-11 10:07

老師你沒有看清楚我的問題吧，工資表應發是5500元，個稅9元，實發是5491元，那個稅就是從某員工的工資扣的，那么計提工資、個稅跟發放工資、扣個稅具體怎么寫？

郭老師 解答

2022-04-11 10:13

你好，我看懂了你的問題啦，個稅是不是從他工資里扣除，如果他免了這個個稅，你們單位是不是要發5500。

郭老師 解答

2022-04-11 10:13

只不過是你們單位代扣代繳，發工資的時候從工資里扣除，交給了稅務局。

郭老師 解答

2022-04-11 10:13

分錄不變，還是上面的分錄，計提的工資一定是應發工資，5500包含個人負擔的社保加上個稅，加上實際發下去的工資。

Mica 追問

2022-04-11 10:49

計提的工資一定是應發工資，5500包含個人負擔的社保加上個稅，加上實際發下去的工資。相當于個稅也計提費用？以后用不用納稅調整呢？

Mica 追問

2022-04-11 10:53

還有一張情況：如果個稅不從員工工資扣回，工資表應發、實發工資都是5500元，但是其實是扣個稅9元由公司出的，上面計提工資不變，發放工資的分錄就要改了吧？

郭老師 解答

2022-04-11 10:55

對的是的，不需要調整，可以抵扣所得稅。如果你們單位承擔了個人應該承擔的這一部分個稅，才需要調整。

郭老師 解答

2022-04-11 10:56

實際發給個人多少，你就提多少就可以。

Mica 追問

2022-04-11 11:02

單位承擔了個人應該承擔的這一部分個稅，付個稅時：借：管理費用—福利費 9，貸：應交稅費個稅 9，借：應交稅費個稅 9，貸：銀行存款 9，這樣對么？

郭老師 解答

2022-04-11 11:06

是的是的，是這么做的。

Mica 追問

2022-04-11 11:19

然后管理費用—福利費 9，企稅匯算清繳其實是需要納稅調整的？

郭老師 解答

2022-04-11 11:21

對的是的，是這么做的。

Mica 追問

2022-04-11 11:21

個稅是公司出還是從員工工資扣回都是用應交稅費-個稅？不涉及其他應收款、其他應付款科目？

郭老師 解答

2022-04-11 11:23

對的是的，不涉及的個稅，它的核算科目就是應交稅費。

Mica 追問

2022-04-11 11:25

而個人社保的扣回可以用其他應收款、其他應付款科目？

郭老師 解答

2022-04-11 11:35

你好，可以的，這個可以。社保又不是稅費。

Mica 追問

2022-04-11 11:54

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2022-04-11 11:59

不用客氣，工作愉快。

Mica 追問

2022-04-11 12:15

計提的工資一定是應發工資，5500包含個人負擔的社保加上個稅，加上實際發下去的工資。那個人社保算也計提費用？以后用不用納稅調整呢？

郭老師 解答

2022-04-11 12:20

是的，都是從工資里扣除的，都不需要。如果你們單位承擔了個人應該承擔的，就不允許抵扣所得稅，就是這個差別的。

Mica 追問

2022-04-11 14:05

這樣個人社保好像公司費用呢。。。。。。

郭老師 解答

2022-04-11 14:10

你好不一樣的，個人承擔了從工資里扣除屬于單位的工資，如果企業承擔了本來不應該企業承擔的這個是不允許抵扣所得稅的都是企業承擔。

郭老師 解答

2022-04-11 14:11

如你給人家約定好的工資是5000，他需要交個稅的，從這5000里扣除，他實際發到手的就比約定的那個工資少。