老師，暫估入庫掛賬兩年了，發票收不回來了，這種情況匯繳時需要調增嗎？需要的話在哪項調增？調增后會計分錄怎么寫？

七顏 追問

2022-04-10 23:07

有貨，就是沒給開票

七顏 追問

2022-04-10 23:08

原分錄是：借：庫存商品，貸應付賬款

七顏 追問

2022-04-10 23:09

當初以為會給開票，就暫估了，沒合同

七顏 追問

2022-04-10 23:10

估的多，實際少

郭老師 解答

2022-04-11 07:46

借應付賬款
貸庫存商品
借庫存商品貸利潤分配，未分配利潤
把多暫估的，紅沖就可以的，這個是已經結轉成本的，沒有結轉成本，借應付賬款貸庫存商品。

七顏 追問

2022-04-11 08:05

老師，第一個分錄我明白是紅沖，第二個分錄為什么是借庫存商品呢？

郭老師 解答

2022-04-11 08:07

結轉了成本嗎？紅沖結轉的成本。

七顏 追問

2022-04-11 08:20

結轉成本了

郭老師 解答

2022-04-11 08:22

需要紅沖，跨年了，不能用主營業務成本做。

七顏 追問

2022-04-11 08:24

那就用借庫存商品，貸利潤分配未分配利潤，但是這樣庫存又多了啊

郭老師 解答

2022-04-11 08:24

借應付賬款貸庫存商品
借庫存商品貸利潤分配
怎我們會多？

七顏 追問

2022-04-11 08:46

老師，我們暫估的多和實際的少都沒有發票，借應付賬款，貸庫存商品，是把暫估的都紅沖了，是這意思吧

郭老師 解答

2022-04-11 08:47

對的是的是這個意思的。