公司租賃3年廠房，第一年前三個月是免租的？如何做會計分錄？是總的3年租金除33個月。每個月計提分攤嗎？分錄怎么寫？

Eddie 追問

2022-04-10 21:42

預約了第四個月租金，分錄怎么寫

bamboo老師 解答

2022-04-10 21:45

預約了第四個月租金？

預約還是預繳？

Eddie 追問

2022-04-10 21:47

1月預付4月租金，因為前三個月是免租金的。

bamboo老師 解答

2022-04-10 21:48

借：其他應付款
貸：銀行存款
然后按月計提：
借：管理費用
貸：其他應付款-暫估
收到發票后
借：其他應付款-暫估
貸：其他應付款

Eddie 追問

2022-04-10 21:51

按新準則，不是要租金負債嗎

bamboo老師 解答

2022-04-10 21:52

請問您單位已經使用新會計準則了嗎？

bamboo老師 解答

2022-04-10 21:52

您用新準則 電子稅務局財務報表沒有對應欄次填寫的 電子稅務局的表格沒有更新

Eddie 追問

2022-04-10 21:53

也對，用小企業會計準則的話是上面你寫分錄吧？

bamboo老師 解答

2022-04-10 21:59

是的 用小企業會計準則的話我上面這樣寫分錄

Eddie 追問

2022-04-10 22:00

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2022-04-10 22:01

不客氣，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續追問！！

Eddie 追問

2022-04-11 10:09

老師，這樣其他應付款每月計提金額肯定是大于每月支付金額，其他應付款為貸款是正常的吧？

bamboo老師 解答

2022-04-11 10:15

其他應付款余額在貸方 正常的