2021年單位養老保險未計提也未交，2022年3月份才交（計提并交），怎么分錄？匯算清繳還沒做，匯算清繳時要調增嗎？怎么調？

剛剛好1 追問

2022-04-10 19:44

老師好！是企業負擔部分。今天剛做匯算清繳，在哪個表里調減呢？還有3月份做分錄怎么做？

郭老師 解答

2022-04-10 19:46

借利潤分配未分配利潤貸應付職工薪酬。社保在職工薪酬明細表社會保障性交款里面第一列填寫21年計提的，
第二列填寫計提的，加上你這一次補的
稅收金額和第二列填寫一樣的。

郭老師 解答

2022-04-10 19:46

繳納的，借應付職工薪酬，社保貸，銀行放款。

剛剛好1 追問

2022-04-10 20:01

我2022年3月份做的分錄是：
1.補2021年計提
借：以前年度損益調整
     貸：應付職工薪酬
借：利配分配
     貸：以前年度損益調整
2.繳款時
借：應付職工薪酬
    貸：銀行存款
這樣可以嗎？（用到以前年度損益調整科目，主要是想留個痕跡知道是調整2021年的。）

郭老師 解答

2022-04-10 20:06

你好
你是企業會計準則做賬的可以

剛剛好1 追問

2022-04-10 20:07

我是小規模納稅人，小企業會計準則

郭老師 解答

2022-04-10 20:07

那就按我寫的那個來的

剛剛好1 追問

2022-04-10 20:09

用友T3里有以前年度損益調整科目

剛剛好1 追問

2022-04-10 20:11

我也是第一次匯算清繳，新手

郭老師 解答

2022-04-10 20:13

自己加的嗎
那你就按這個寫
小企業會計準則沒這個科目