填寫申報表的時候，固定資產分分明細填寫原值？本年累計折舊就是當年折舊額總和？第四列的累計折舊是什么意思？

小雯子老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2022-04-10 17:36

你好！你的理解對的
本年就是當年折舊總額！第四列是當月折舊額

小光頭追問

2022-04-10 17:41

這是匯算清繳啊，第四列應該是歷年的累積折舊額，怎么可能是當月的

小雯子老師解答

2022-04-10 19:46

你好！抱歉剛才在忙！對的同學！

  1.第1列“資產原值”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值(或歷史成本)的金額。

  2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。

  3.第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的累計(含本年)資產折舊、攤銷額。

  4.第4列“資產計稅基礎”：填報納稅人按照稅收規定據以計算折舊、攤銷的資產原值(或歷史成本)的金額。

  5.第5列“稅收折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅收規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額。