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送心意

小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2022-04-10 15:34

同學，你好
和正常員工分錄一致
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金

落后的小蜜蜂 追問

2022-04-10 15:41

可是沒有給這個員工申報個稅也沒有付工資的

小菲老師 解答

2022-04-10 15:45

同學，你好
那就不做社保分錄和個稅分錄

落后的小蜜蜂 追問

2022-04-10 15:49

那繳稅的時候都是直接在公司的賬戶上繳納的，這個有關系嗎

小菲老師 解答

2022-04-10 15:50

同學，你好
沒有關系的

落后的小蜜蜂 追問

2022-04-10 16:19

好的謝謝你呀

小菲老師 解答

2022-04-10 16:20

不客氣，滿意請5星好評，謝謝

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相關問題討論
新年好，社保有一個因為之前沒交而未扣，那就不需要做社保從工資扣除的分錄，直接做工資計提和發放分錄就是了
2022-02-09 11:39:10
公司在廣州，在云南有辦事處，廣州公司給云南員工繳納云南那邊的社保給第三方機構，還沒看到發票怎么做分錄
2022-02-23 11:58:09
借管理費用，辦公費貸銀行
2021-10-20 18:58:14
同學，你好 和正常員工分錄一致 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
2022-04-10 15:34:40
公司部分抵減公司部分不需要做，公司部分抵減個人做，借管理費用 負數，貸應付職工薪酬單位社保 負數，借應付職工薪酬單位社保 負數 借其他應付款個人社保
2020-06-16 11:37:01
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