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送心意

王超老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2022-04-10 15:07

你好

要調整的，需要填寫
A105090《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》

緣來 追問

2022-04-10 15:23

是填寫在A105090資產損失直接計入本年損益金額欄第3、4欄嗎

王超老師 解答

2022-04-10 15:25

可以截圖給我看一下嗎，我今天沒有上班的

緣來 追問

2022-04-10 15:35

上轉不了圖片

王超老師 解答

2022-04-10 15:36

是 的，你要填寫應收及預付款項壞賬損失，3，4行的

緣來 追問

2022-04-10 15:38

填寫那欄那行？

王超老師 解答

2022-04-10 15:39

其中：逾期三年以上的應收款項損失+逾期一年以上的小額應收款項損失

緣來 追問

2022-04-10 15:42

這一欄嗎？

王超老師 解答

2022-04-10 15:44

這個可以看一下稅務局的填報說明的
A105090表填寫的是什么內容，什么情況下需要填寫？
https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/062/062-2-1.html

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相關問題討論
你好，資產減值損失對應的是固定資產、無形資產的損失。
2023-04-12 08:54:22
同學您好，是信用減值損失
2023-03-17 19:01:08
同學， 固定資產減值損失：資產減值損失核算企業計提各項資產減值準備所形成的損失 無形資產處置凈損失記入“資產處置損益；原材料的盤虧損失，對于入庫的殘料價值記入“原材料”等科目，對于應由保險公司和過失人的賠款記入“其他應收款”等科目，扣除殘料價值和應由保險公司、過失人賠款后的凈損失，屬于一般經營損失的部分記入“管理費用”科目中，屬于非常損失的部分記入“營業外支出”科目中
2022-05-17 14:58:21
你好；新準則用信用 減值損失；? ?之前的 用資產減值損失； 看你自己選擇的什么? ?
2023-02-10 11:44:47
信用減值損失和資產減值損失最大的區別就是兩者核算的對象不同，信用價值損失主要核算金融資產的減值損失，比如應收款項類科目(應收賬款、應收票據、其他應收款、長期應收款、預付賬款)、債權投資、其他債權投資等金融資產，適用于《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》中的金融資產減值準備所形成的預期信用減值損失。 資產減值損失主要核算《企業會計準則第8號——資產減值準則》中的相關資產的減值準備，包括固定資產、無形資產、生產性生物資產、投資性房地產(成本模式)、
2024-10-11 14:37:34
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