填企業年報。應付職工薪酬-工資，與管理費用里的職工工資不一致 在填管理費用工資時應該填哪個數據？應付職工薪酬那個表又填哪個數據呢？

來來老師 解答

2022-04-09 21:14

如果是A105050 職工薪酬支出及納稅調整明細表
是看應付職工薪酬的賬頁數據
要是平時工資計提沒有走 應付職工薪酬科目
需要去辦分散到各成本費用的工資整合計入

學員 追問

2022-04-09 21:16

意思就是，期間費用那個表的職工薪酬就填管理費用里的工資數據。職工薪酬支出那個表里面的工資薪金就填應付職工薪酬里面的工資嗎？

來來老師 解答

2022-04-09 21:19

你好 可以看下這個填報說明
https://www.shui5.cn/article/b5/117526.html 
2）第2列“實際發生額”：分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發生額（實際發放的工資薪金）。

來來老師 解答

2022-04-09 21:20

時間差了 不好意思
A105050 職工薪酬支出及納稅調整明細表
就是應付職工薪酬”會計科目里的數據

學員 追問

2022-04-09 21:25

好的。謝謝老師

來來老師 解答

2022-04-09 21:28

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