老師，個體戶是核定征收的，9萬，本年一季度開票超過45了，該怎么報增值稅，之前沒報得時候是不是稅局給申報了。

?夢? 追問

2022-04-09 11:23

上年沒有申報，但是能查到申報記錄，是按照9萬申報的，那這個月要按實際開票金額報稅嗎？

王超老師 解答

2022-04-09 11:25

這個是核定征收的，稅務局是假設你每個月的收入和增值稅都是一樣的

?夢? 追問

2022-04-09 11:27

就是說沒有超過按9萬報，超過得話要按實際報？

王超老師 解答

2022-04-09 11:28

比如你這個月是3萬，那么你就按照3萬來申報，但是稅務局是按照9萬的。
如果你下個月是10萬，那么按照10萬來申報，稅務局仍然是按照9萬的

?夢? 追問

2022-04-09 11:35

什么意思啊，是按季度申報的，之前季度沒有開多少，稅局是申報的9萬，這個季度不是超過45了么，但增值稅申報表申報時候帶出來得數據還是9萬，請問我該怎么申報。

?夢? 追問

2022-04-09 11:37

看看這個。

王超老師 解答

2022-04-09 11:39

你這個是查賬征收的表阿，你前面問的都是核定征收的阿

?夢? 追問

2022-04-09 11:42

這不就是核定征收么，上面寫的核定征收額9萬

王超老師 解答

2022-04-09 11:43

不是，你那個表是查賬征收的

?夢? 追問

2022-04-09 11:43

這是它之前的申報記錄啊

王超老師 解答

2022-04-09 11:45

你看一下簡易計稅的表，你還能夠填寫嗎

你現在只能填寫附加稅的了

?夢? 追問

2022-04-09 11:45

那他電子稅務局代辦那增值稅點申報進去就是那個表。

王超老師 解答

2022-04-09 11:46

是的，因此你看表阿，就只有附加稅了，你核定征收的表不見了，是吧
你這個可以確認一下的