你好老師，請問我2021年12月公司計提工資，然后當月就預付工資，忘記計提個稅，如果我反結賬回去怎么做賬務處理呢？

協議班3班覃英萍 追問

2022-04-09 11:14

我已經做這筆分錄了，計提工資借：管理費用188150   貸：應付職工薪酬188150 ，而且當月就預付工資了借：應付職工薪酬188150  貸：銀行存款188150

協議班3班覃英萍 追問

2022-04-09 11:15

前面我忘記計提個稅，也就沒有扣個稅，然后我2022年1月就讓員工把個稅轉到對公賬戶上了

協議班3班覃英萍 追問

2022-04-09 11:16

老師，請問我要怎么做賬務了呢？

郭老師 解答

2022-04-09 11:18

計提個稅借管理費用，工資

貸應付職工薪酬工資

借應付職工薪酬工資
貸應交稅費個稅。

郭老師 解答

2022-04-09 11:18

在工資里面計提個稅的，這個計提的工資包含個稅。

協議班3班覃英萍 追問

2022-04-09 11:20

這筆賬務是2021年12月份的，我是要紅沖掉還是反結，怎么改？

協議班3班覃英萍 追問

2022-04-09 11:21

我已經懵了，不懂怎么做賬

郭老師 解答

2022-04-09 11:21

你好，這個你自己決定，你反結賬修改了之后，你申報給稅務局的財務報表和企業所得稅能修改嗎？能修改就反結賬，加上這一筆業務就行。

協議班3班覃英萍 追問

2022-04-09 11:22

應該改不了吧

郭老師 解答

2022-04-09 11:26

那就在今年補進
借利潤分配未分配利潤
貸應付職工薪酬工資

協議班3班覃英萍 追問

2022-04-09 11:34

老師，我不太明白

郭老師 解答

2022-04-09 11:34

具體的哪一個不明白。

協議班3班覃英萍 追問

2022-04-09 11:36

如我今年補的話，怎么做賬務呢？因為員工又另補轉有個稅回到公戶上

協議班3班覃英萍 追問

2022-04-09 11:37

我不懂怎么賬務了？

郭老師 解答

2022-04-09 11:41

借應交稅費個稅
貸銀行
轉回來借銀行存款
貸應交稅費個稅

協議班3班覃英萍 追問

2022-04-09 11:41

就不要補計提那筆分錄了嗎？

郭老師 解答

2022-04-09 11:44

對的是的，不需要的，你這不是從工資里扣除的，是人家轉進來的。

協議班3班覃英萍 追問

2022-04-09 11:46

但當時沒計提，公司已經代扣了

郭老師 解答

2022-04-09 11:49

你好，比如100的工資你們直接發下去了，100申報個稅的時候發現了有個稅，是不是這個情況，
然后把收到了個人的錢，這種做法的話，直接按照上面的思路來做就可以的，不需要計提的不需要增加工資啊，你集齊了工資之后，根本就不需要發下去，人家又把錢還回來了，不是嗎？

協議班3班覃英萍 追問

2022-04-09 11:50

是的，就像你說的一樣

郭老師 解答

2022-04-09 11:52

那就做上面的分錄就可以的，不需要計提工資了。

協議班3班覃英萍 追問

2022-04-09 11:53

好的，非常感謝老師

郭老師 解答

2022-04-09 11:54

不用客氣，工作愉快。