老師，我公司前幾個月的的房租發票是4月份才開的，款項也還沒有付，那前幾個月怎么做賬呢？

橙子 追問

2022-04-08 19:34

那我發票應該附在哪個月？

鄒老師 解答

2022-04-08 19:34

你好，發票放在4月份的憑證后面 

橙子 追問

2022-04-08 19:34

發票開的是半年的

鄒老師 解答

2022-04-08 19:34

你好，發票放在4月份的憑證后面 

橙子 追問

2022-04-08 19:35

4月份也還是借：管理費用等科目，貸：其他應付款 對嗎

橙子 追問

2022-04-08 19:36

前面幾個月的后面沒附件沒有關系的嗎？

鄒老師 解答

2022-04-08 19:36

你好，借方通過長期待攤費用科目核算。
把之前計提的分錄紅沖，然后補做攤銷處理 

橙子 追問

2022-04-08 19:38

老師，我說錯了，是前幾個月的房租是4月才補開發票的，4月份不屬于發票包含的月份

鄒老師 解答

2022-04-08 19:40

你好，取得發票的時候，借方通過長期待攤費用科目核算。
把之前計提的分錄紅沖，然后補做攤銷處理 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

橙子 追問

2022-04-08 19:47

沒懂，老師，你能幫我寫出來嗎

鄒老師 解答

2022-04-08 19:48

你好，取得發票的時候，借方通過長期待攤費用科目核算。
借：長期待攤費用，貸：其他應付款
把之前計提的分錄紅沖，然后補做攤銷處理 
借：其他應付款 ，貸：管理費用等科目
借：管理費用等科目，貸：長期待攤費用