請教一個問題，跨年暫估，發票比暫估金額多了3萬，這3萬是走以前年度損益調整還是就計入當期的成本，如果用以前年度損益調整，匯算的成本需要調減嗎？審計的時候會不會跳出來，往來的成本入了今年的賬，導致今年的利潤不準確如果做了以前年度損益調整，匯算的時候成本要做調增，這樣也很明顯啊為什么要調增，稅務會不會查？

小云老師

職稱：中級會計師,注冊會計師

2022-04-08 17:56

你好，按標準的來說是要走年度損益調整，成本納稅調增，但是實際工作也可以靈活運用一下，這個多出的部分直接計入當期，這樣不用去調表，所以看你自己選擇

精選問題

老師，出外貿出口企業，申報增值稅的時候要注意什么？問

你好匯率選擇要對，按照fob形式申報答
老師，請問在填寫工商年報中單位繳費基數和本期實問

同學，你好單位繳費基數指報告期內單位繳納社會保險費的工資總額，按繳費人員的應繳口徑計算本期實際繳費金額指報告期內單位實際繳納的社會保險費總額，包含單位和個人繳納部分。答
老師您好，請問在個稅APP里企業辦稅權限里重置申報問

同學，你好沒有變化，就是密碼變了答
老師，第一季度企業所得稅報表里面職工薪酬已計入問

您好，是的，就是您說的這樣的答
老師你好，在一次做固定資產減少時，減了實收資本，在問

這是科目用錯了，固定資產減少不能沖減實收資本，必須調回來。 1. 先把錯賬沖掉把你之前誤入實收資本的分錄原路沖回：借：固定資產清理 / 營業外支出（紅字）貸：實收資本（紅字） 2. 再做正確的固定資產處置分錄借：固定資產清理借：累計折舊貸：固定資產然后結轉損益：借：資產處置收益 / 營業外支出貸：固定資產清理 3. 結果調整后實收資本恢復正確金額，資產負債表實收資本 = 注冊資金，報表就平了。答

在線提問累計解決 62858個問題