某食品加工企業為增值稅一般納稅人，2016年6月發生以下業務： （1）將成本為600萬元的產品80%對外銷售，取得含稅價款1000萬元；另外20%的產品作為股利發放給股東。 （2）購入生產原料一批，取得增值稅專用發票，發票上注明稅額51萬元。 （3）購進一輛小汽車作為銷售部門公用車，取得機動車銷售統一發票，發票上注明稅額3.4萬元。 （4）在某市購入3間房屋作為當地辦事處工作用房，取得增值稅專用發票，發票上注明金額為450萬元。 （5）支付某廣告公司廣告設計費，取得該廣告公司開具的增值稅專用發票，發票上注明金額為5萬元。 已知：本月取得的相關票據均符合稅法規定并在本月認證抵扣。 求：（1）該企業當期銷項稅額.（2）該企業業務（4）可抵扣的進項稅額.（3）該企業當月應繳納增值稅

暖暖老師 解答

2022-04-08 16:05

當期可以抵扣進項稅額是51+3.4+450*9%+5*6%=49.30

暖暖老師 解答

2022-04-08 16:06

3）該企業當月應繳納增值稅162.5-49.30=113.20

微信用戶 追問

2022-04-08 16:38

老師，業務一，銷項稅額不是1000/0.8/(1+0.13)*0.13嘛？

暖暖老師 解答

2022-04-08 16:40

對。我看做啊含稅計算了

微信用戶 追問

2022-04-08 16:58

那20%發放給股東的股利不用管是不老師

暖暖老師 解答

2022-04-08 16:58

管，也是需要計算的

微信用戶 追問

2022-04-08 20:22

怎么計算啊老師，我不太明白

暖暖老師 解答

2022-04-08 20:26

80%對應1000
20%對應多少劉比例多少

微信用戶 追問

2022-04-08 20:34

那為啥不用1000直接計算，而是要用1000/0.8呢

暖暖老師 解答

2022-04-08 20:52

除以就是全部的，不需要再單獨計算20%

微信用戶 追問

2022-04-08 21:03

還有那個51萬和3.4萬我不理解，她們不用乘以稅率嘛？后面那個450為什么要乘稅率啊

暖暖老師 解答

2022-04-08 21:08

直接就是稅額，你看看題目怎么說的