繳納增值稅，三項流轉稅，企稅，個稅，這些需要轉費用嗎？

Zzz? 追問

2022-04-08 14:14

我也不太明白，就是從稅款的發生到繳納，怎么做分錄啊？

朱立老師 解答

2022-04-08 14:27

增值稅

借應收賬款/銀行存款
貸主營業務收入
應交稅費-應交增值是（銷）


附加稅
借稅金及附加
貸應交稅費-應交城建稅/教育費/地方教育
繳納
借應交稅費-應交城建稅/教育費/地方教育
貸銀行存款


所得稅
借所得稅費用
貸應交稅費-應交企業所得稅


借應交稅費-應交企業所得稅
貸銀行存款

Zzz? 追問

2022-04-08 14:31

三項稅和企稅，都多出一步，一個是借稅金及附加，一個是借所得稅費用，老師可以解釋一下這個概念嗎

朱立老師 解答

2022-04-08 14:36

權責發生制  
當月發生的 需要先計提     下個月繳納