第（三）題 某食品加工廠（增值稅一般納稅人）2021年5月發生下列業務

圖圖*老師 解答

2022-04-08 14:58

你好，你看一下計算過程，有疑問再提問

文文 追問

2022-04-08 15:07

農民收購大麥的進項稅我看答案寫的（9%+1%） 那個1%是什么意思啊？

文文 追問

2022-04-08 15:08

還有那個銷售餅干的銷售額跟零售價是不一樣的嗎

文文 追問

2022-04-08 15:09

我還以為是零售價，做了價稅分離

圖圖*老師 解答

2022-04-08 15:15

收購農產品用于生產13％產品的加計遞減1％。實務中收購時抵扣9％，然后領用時再抵扣1％，但是稅一計算題時只要題目告訴了用于生產13％產品就直接抵扣10％

圖圖*老師 解答

2022-04-08 15:15

銷售餅干，清楚說明是增值稅專用發票上的銷售額，就是不含稅的，一般零售額含稅

文文 追問

2022-04-08 15:16

好的，謝謝

圖圖*老師 解答

2022-04-08 15:17

這道題數字小，還有點繞。考點涉及弄產品加計抵扣，進項稅額轉出，第二個用于目標脫貧免稅，進項稅轉出

圖圖*老師 解答

2022-04-08 15:19

我一開始把目標脫貧也給視同銷售了，沒答案，又檢查了下。這個一般想到的是所得稅免稅，增值稅容易忽略