老師，比如我們銷售系統10萬，銷售稅額13000。 其中軟件部分占了60% ，那么在填寫銷售明細的時候應該在在項目那欄填寫100000 + 13000即征即退項目那欄 填寫軟件部分的60000+7800，那么主表自動帶入的就是本期銷項稅額5200是吧，假如本期認證抵扣稅額3000，那么本期繳納增值稅5200-3000=2200元。但是附加稅需要按照2200+即征即退那個7800 ，也就是附加稅基數就是按10000*0.12 是這個計算方法嗎？

養貓專業戶 追問

2022-04-08 13:26

老師請問下， 現在我們銷售帶有嵌入式軟件的系統， 還有那個軟件部分的即征即退嗎？因為我看現在填寫增值稅納稅申報表的時候軟件部分直接填寫了即征即退，那么在其他方面還有什么其他地方可以享受增值稅退稅嗎
？

辛夷老師 解答

2022-04-08 13:31

軟件產品增值稅即征即退稅額的計算方法：
即征即退稅額＝當期軟件產品增值稅應納稅額－當期軟件產品銷售額 ×3%
當期軟件產品增值稅應納稅額＝當期軟件產品銷項稅額－當期軟件產品可抵扣進項稅額

辛夷老師 解答

2022-04-08 13:32

一般沒有其他增值稅退稅政策了

養貓專業戶 追問

2022-04-08 14:01

老師您看我這么理解的對不對， 我們銷售了嵌入式軟件產品，所以就是7800-軟件可抵扣的進項稅 （假設是4000）=3800檔期軟件銷售稅額 即征即退的額度就是3800-60000*0.03=2000. 即征即退2000元是嗎？

養貓專業戶 追問

2022-04-08 14:06

這7800填寫了即征即退，就是當月會全額交稅是嗎？？

辛夷老師 解答

2022-04-08 14:19

嵌入式軟件銷售60000元，銷項稅額7800元，那即征即退就是7800-60000*0.03=6000元

辛夷老師 解答

2022-04-08 14:20

嵌入式軟件銷售60000元，銷項稅額7800元，進項4000元的話，那即征即退就是7800-4000-60000*0.03=2000元

辛夷老師 解答

2022-04-08 14:20

請以后面這份為準

養貓專業戶 追問

2022-04-08 14:43

好的，謝謝老師， 那么請問下是不是即征即退只需要在增值稅納稅申報表寫明就可以了， 不需要其他地方申請了啊

辛夷老師 解答

2022-04-08 14:48

實際在申請即征即退的時候，不僅需要計算出應該退的稅額，還需要按規定提交相應的資料。
比如：
1、《稅務資格備案表》
2、省級軟件產業主管部門認可的軟件檢測機構出具的檢測證明材料
3、著作權行政管理部門頒發的《計算機軟件著作權登記證書》
4、《退（抵）稅申請審批表》
5、增值稅即征即退申請報告
6、完稅費（繳款）憑證原件 和 完稅費（繳款）憑證復印件
7、增值稅申報表
8、財務報表
……
當然這個資料各地具體規定有所不同，具體以當地稅務局的規定為準。