彤棕快樂 追問

2022-04-08 11:10

這個我知道，進(jìn)項大于銷項，不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，即不用把“轉(zhuǎn)出未交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”，但是月末進(jìn)銷項要結(jié)平，不然一直有余額，要做分錄，借：銷項稅208.69  貸：進(jìn)項稅額 334.92，這樣銷項就沒有余額，進(jìn)項留抵134.23

彤棕快樂 追問

2022-04-08 11:13

寫錯了，應(yīng)是，借：銷項稅額200.69  貸：進(jìn)項稅額  200.69

夏天老師 解答

2022-04-08 11:14

本身就會有余額的，你就算是進(jìn)項小于銷項做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄也不會結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項和銷項科目啊

彤棕快樂 追問

2022-04-08 11:17

不是月末或年末要結(jié)平進(jìn)項和銷項嗎？

彤棕快樂 追問

2022-04-08 11:18

我是月末結(jié)轉(zhuǎn)

夏天老師 解答

2022-04-08 11:29

月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。
實際交納時，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款

彤棕快樂 追問

2022-04-08 11:32

這個我知道，說的不是一回事，我說月末或年末進(jìn)項和銷項有余額，要結(jié)平

夏天老師 解答

2022-04-08 11:36

但是月末不需要結(jié)平啊

彤棕快樂 追問

2022-04-08 11:37

那銷項什么時候結(jié)平，一直掛帳上？

夏天老師 解答

2022-04-08 11:40

年末一起做一筆結(jié)轉(zhuǎn)

彤棕快樂 追問

2022-04-08 11:41

問題是我一直按月結(jié)轉(zhuǎn)

夏天老師 解答

2022-04-08 11:42

那你就按照你的分錄月末結(jié)轉(zhuǎn)吧

彤棕快樂 追問

2022-04-08 11:44

三月忘記了，我四月補(bǔ)做分錄，借：銷項稅額200.69 貸：進(jìn)項稅額 200.69,可以吧

夏天老師 解答

2022-04-08 11:44

可以的，你也可以和4月一起補(bǔ)做沒關(guān)系