陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-08 15:06

這個情況怎么處理？想想怎么也不對，季度不滿45萬應(yīng)該不用申報免稅明細(xì)表吧？
不用管那個提示，繼續(xù)申報嗎？

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-08 15:06

根據(jù)圖1黃色提示到圖3輸入后就出現(xiàn)圖4提示，但是圖4這里無法輸入，且也不應(yīng)該輸入，因?yàn)椴皇呛硕ㄕ魇铡?/p>

陳靜芳老師 解答

2022-04-08 15:25

不要把數(shù)據(jù)填在免稅銷售額那里

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-08 16:19

那填寫哪里？以前都是這么填的

季度達(dá)不到30萬的時候是不需要填報減免稅明細(xì)表的，現(xiàn)在改為45萬就需要填報了嗎？沒有找到相關(guān)說明。

陳靜芳老師 解答

2022-04-08 16:40

??醒提??大家～國稅局關(guān)于小規(guī)模??人稅納??新政策實(shí)施細(xì)節(jié)來了---
1、自2022年4月1??至日??2022年??21??月31日，增值稅??模規(guī)小??納稅人適用3%??率收征??的應(yīng)稅銷售收入，免征??稅值增??
2、小規(guī)模??人稅納??取得適用3%征收率的銷售收入，納稅??務(wù)義??發(fā)生時間在2022年4月1日至12月??13??日的，方可適用免稅政策，
?3、小規(guī)模納稅人??用適??3%征收率??稅應(yīng)??銷售收入??征免??增值稅的，應(yīng)按規(guī)定??具開??免稅普通發(fā)票。??人稅納??選擇放棄免稅并??具開??增值稅專用發(fā)票的，應(yīng)開具征收率為3%的增值稅專用發(fā)票。
?4、??稅免??申報處理復(fù)雜化--（1）??模規(guī)小??納稅人??生發(fā)??增值稅??稅應(yīng)??銷售行為，合計月銷售額未超過15萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度??額售銷??未超過45萬元，下同）的，??征免??增值稅的銷售額等項(xiàng)目??當(dāng)應(yīng)??填寫在《??稅值增??及附加稅費(fèi)申報表（??模規(guī)小??納稅人適用）》“??微小??企業(yè)免稅??額售銷??”或者“未達(dá)起征點(diǎn)??額售銷??”相關(guān)欄次。
（2）合計月??額售銷??超過15萬元的，免征增值稅的??部全??銷售額等??目項(xiàng)??應(yīng)當(dāng)填寫在《??稅值增??及附加稅費(fèi)申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“??他其??免稅銷售額”欄次及《增值稅??稅免減??申報??表細(xì)明??》對應(yīng)欄次。

陳靜芳老師 解答

2022-04-08 16:41

填在未達(dá)起征點(diǎn)免稅額那里

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-08 20:20

老師，剛才看了“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”是灰色的，不可輸入。

陳靜芳老師 解答

2022-04-08 20:27

那問問稅務(wù)局看是怎么回事呢