請問老師，本年利潤的貸方負數余額就是虧損吧

新晨m 追問

2022-04-08 09:49

利潤分配的未分配利潤期初余額貸方負數也是說公司之前是虧損吧

立紅老師 解答

2022-04-08 09:50

同學你好，利潤分配的未分配利潤期初余額貸方負數也是說公司之前是虧損吧——對的；

新晨m 追問

2022-04-08 09:52

作為一個小規模有限公司虧損了還要匯算清繳嗎

立紅老師 解答

2022-04-08 09:54

同學你好，虧損也是需要匯算清繳的；

新晨m 追問

2022-04-08 09:57

那匯算清繳主要是清哪些方面

立紅老師 解答

2022-04-08 10:05

同學你好，
1、收入方面
    主要是核查該入賬的是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認為收入而沒有入賬的情況。
    2、成本方面
    主要是成本結轉與收入是否匹配，是否有多結轉的情況存在。
  3、費用方面
    主要是計提項目是否符合規定，是否有多提情況存在（特別是與工資有關的項目）；列支渠道是否正確（特別是與福利費項目有關的）；按實扣除項目是否計算正確（特別是招待費、廣告費項目）。
    4、繳稅方面
    除主稅種要核查外，還有其他的小稅種是否都已按規定繳納，如房產稅、車船使用稅、印花稅、土地使用稅等。

新晨m 追問

2022-04-08 10:28

那個人獨資企業的零售店需要提福利費嗎

立紅老師 解答

2022-04-08 10:28

同學你好，平時不需要計提，在實際發生時做計提和發放的分錄就可以；

新晨m 追問

2022-04-08 10:56

如果不計提，直接列支管理費用里的福利費行嗎

立紅老師 解答

2022-04-08 11:08

同學你好，直接列支管理費用里的福利費行嗎——按準則規定，是需要通過應付職工薪酬核算 的；