老師，請問：公司年初股東變更，舊股東全部退出，轉給新股東。公司沒有賬目，只有從電子稅務局查到幾張財務報表，報表里的銀行存款余額大于實際的銀行存款余額。我今年的賬就接著那財務報表往下做，可以嗎？那銀行存款的差額怎么處理呢？賬務怎么處理？老板說他有一些去年的票據，做進去？通過以前年度損益調整處理嗎？

海燕 追問

2022-04-07 18:48

去年的年末數作為我今年的年初數，對吧

丁小丁老師 解答

2022-04-07 18:49

您好！是的，是您這么理解的哦

海燕 追問

2022-04-07 18:54

老師，還請問。公司有很多與個人老板結算款，沒有發票，我可以從公賬打到他個人戶頭？（公司就是幫別人進口，很多公轉私，私轉公。老板說這個行業都這樣。）比如付的國外進口差價。

丁小丁老師 解答

2022-04-07 19:10

您好！賬是可以這么做的，但是所得稅稅前不能扣除

海燕 追問

2022-04-08 10:24

老師，請問去年的一些租金專票，管理費之類的專票，直接價稅合計記入：借：以前年度損益調整，貸記銀行存款嗎？（我調整年初銀行存款帳實不符的問題）。這部分以前年度損益調整最后也結轉到未分配利潤嗎？

海燕 追問

2022-04-08 10:26

一共差了將近5萬元，可以一筆調過來嗎？

丁小丁老師 解答

2022-04-08 10:35

您好！進項要單獨做，這個是可以抵扣的呀，可以一筆調過來的

海燕 追問

2022-04-08 11:23

去年的辦公室的租金都是，進項都可以抵扣是嗎。還有收的辦公室的本體維修基金是物業處開的收據，也可以入賬嗎？

海燕 追問

2022-04-08 11:32

分錄：借：以前年度損益調整，應交稅費-應交增值稅-進項，貸銀存，對嗎？

丁小丁老師 解答

2022-04-08 11:41

您好！分錄是對的，進項是可以抵扣的，物業的收據是哪樣的呢？

海燕 追問

2022-04-08 12:51

紅色收據。

海燕 追問

2022-04-08 12:58

去年的票還能認證嗎？

丁小丁老師 解答

2022-04-08 13:23

您好！現在沒有期限限制了，可以認證的，收據如果沒有財政部監制，那就不能稅前扣除，不過不影響做賬的