你好，老師，我司是小規模納稅人： 某公司已付款我司10000元讓我司做環評，我司已開具發票給到某工公司；結果隔了大半年（也跨年了）因為某公司的環境原因無法達到環評的標準項目無法通過，某公司要我司退一半款，我司已退5000元款，這個會計分錄怎么做呢？（發票不追究，不做紅字了）謝謝！ 當時已確認收入： 借：銀行存款 10000 貸：應收賬款-某公司 10000 借：應收賬款-某公司 10000 貸：主營業務收入 10000

L is 追問

2022-04-07 10:01

那個是我當時確認收入做的會計分錄，那退還給甘公司5000元，我司怎么做這個分錄呢

樸老師 解答

2022-04-07 10:04

同學你好
這個直接沖減就可以

L is 追問

2022-04-07 10:16

借：應收賬款-某公司  5000
貸：銀行存款                        5000

借：主營業務收入 5000
貸：應收賬款-某公司    5000 
是這樣么，老師

樸老師 解答

2022-04-07 10:23

對的

這樣做就可以的

L is 追問

2022-04-07 11:36

同樣也是要做二次分錄的，是么

L is 追問

2022-04-07 11:37

跨年的哦，老師

樸老師 解答

2022-04-07 11:43

同學你好
跨年的用以前年度損益調整

L is 追問

2022-04-07 11:51

分錄怎么做呢，有勞老師了

樸老師 解答

2022-04-07 11:55

同學你好
借以前年度損益調整
貸應收賬款
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調整

L is 追問

2022-04-07 13:58

你好，老師，通過銀行退款給某公司的，借方是用：以前年度損益調整，沒錯吧

樸老師 解答

2022-04-07 14:05

同學你好
涉及損益的是這樣做的

L is 追問

2022-04-07 14:10

老師，沒有以前年度損益這個科目，那還能用哪個替代呢

樸老師 解答

2022-04-07 14:18

同學你好
用利潤分配未分配利潤來調整

L is 追問

2022-04-07 14:28

借以前年度損益調整
貸應收賬款
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調整




老師，以上你是給我的分錄，你給我整不會了，你能編輯再幫工編輯下分錄么？謝謝

樸老師 解答

2022-04-07 14:38

哪里不會呢
最后結轉到利潤分配未分配利潤

L is 追問

2022-04-07 14:41

你給再編輯一下分錄給我吧，我慢慢消化。謝謝！

樸老師 解答

2022-04-07 14:46

同學你好
借以前年度損益調整
貸應收賬款
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調整
這個就是正確的

L is 追問

2022-04-07 14:49

以前年度損益調整，2013年版《小企業會計準則》取消了該科目

樸老師 解答

2022-04-07 14:57

你是小企業會計準則嗎
借利潤分配未分配利潤
貸應收賬款

L is 追問

2022-04-07 15:07

小微企業，小規模納稅人來的。
只需要做一次分錄即可，是么

樸老師 解答

2022-04-07 15:13

同學你好
是的
做這個分錄就可以的