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樸老師

職稱： 會計師

2022-04-06 09:19

同學你好

還是籌建期的嗎

要減肥的帥哥 追問

2022-04-06 09:26

是的，剛剛成立

樸老師 解答

2022-04-06 09:32

同學你好
那就計入長期待攤費用開辦費

要減肥的帥哥 追問

2022-04-06 09:36

這個不應該計入管理費用嗎？

樸老師 解答

2022-04-06 09:44

同學你好
也可以計入管理費用開辦費

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相關問題討論
同學你好 還是籌建期的嗎
2022-04-06 09:19:41
您好， 意思是母公司支付給子公司嗎
2023-08-04 12:04:37
同學你好，父母社保掛靠子女單位，那父母的社保是從子女的工資里扣除的。父母沒有工作現在自己在交社保，掛靠繳納的費用，不會比自己繳納的費用低的，因為掛靠繳納的社保，單位繳納部分比例比較大。
2023-03-18 23:10:47
工資、社保企業承擔部分都在子公司做費用，母公司繳納屬于代墊款，和子公司掛往來即可
2022-11-05 12:09:43
1.子公司記錄工資、社保和公積金費用：子公司需要按照實際發生的工資、社保和公積金費用進行記賬，這些費用屬于子公司的成本或費用支出。 2.母公司支付款項：母公司向子公司支付工資、社保和公積金費用的款項時，子公司應將這些款項作為收入或資本公積進行記賬。 3.母子公司之間的往來賬：母子公司之間因這些費用支付而產生的往來賬，應在雙方的賬簿中分別記錄。母公司記錄對子公司的應付款項，子公司記錄對母公司的應收款項。 4.稅務處理：根據國家稅務總局的規定，母公司為其子公司提供各種服務而發生的費用，應按照獨立企業之間公平交易原則確定服務的價格，并作為正常的勞務費用進行稅務處理。雙方應簽訂服務合同或協議，明確提供服務的內容、收費標準及金額等。子公司所支付的工資、社保和公積金費用，如果是在母公司向其提供的管理服務合同或協議的約定范圍內，可以計為行政管理服務費用，并由母公司開立的稅務發票作為扣稅憑證，直接計入稅前扣除。如果母公司無償向子公司提供資金，且子公司無法取得發票進行稅前扣除，那么這些費用可能無法在稅前扣除，并可能導致稅務風險。 5.開票問題：由于開票是由母公司來完成的，子公司無需開票。但子公司需要確保母公司提供的發票是合法、有效的，并保留好相關的發票和憑證，以備稅務核查。 6.會計分錄示例（僅供參考）：子公司收到母公司支付的工資、社保和公積金費用時：借：銀行存款貸：其他應收款（或資本公積）子公司計提工資、社保和公積金費用時：借：管理費用/銷售費用/生產成本等貸：應付職工薪酬（工資）、其他應付款（社保和公積金）子公司實際支付社保和公積金時（假設用母公司支付的資金）：借：其他應收款（或資本公積）貸：銀行存款
2024-05-20 10:33:04
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