你好老師服務行業，人員工資我計入你的主營業務成本科目，員工工資每月都要發。可是收入不是沒月都有，有時候成本大于收入了，我們不是收入和成本配比的原則嗎，有時候給稅務提供的報表收入0成本好幾萬，我怎么調整呢

玲玲 追問

2022-04-04 13:54

那有收入了，我的成本就低了，我之前記入的管理費用了。怎么調整，就是給稅務提供的報表成本這塊總是忽高忽低的

QQ老師 解答

2022-04-04 13:57

你好，跨年度嗎？有收入的時候，工資再做成本

玲玲 追問

2022-04-04 14:03

沒有跨年的關鍵是。您比如說我2022年1-3月沒收入工資5萬，我這個月季報，都做管理費用了，提供給稅務的利潤表是-5萬等4-6月有收入了我提供給稅務的報表又沒有管理費用5萬了，之前的管理費用轉成本了

玲玲 追問

2022-04-04 14:04

這種服務企業，人員工資就是他們的成本，有時候有收入，有時候沒收入，這人員的工資怎么比較合適呢

QQ老師 解答

2022-04-04 14:06

你好，你們是什么服務行業？具體的分類，你四到六月不是有工資嗎？計入成本就可以了

玲玲 追問

2022-04-04 14:09

技術服務業。那4-6月的成本低收入高，就會有這種現象，那我把1-3月份的計入管理費用的工資還要調整嗎。這樣一直調賬嗎

QQ老師 解答

2022-04-04 14:10

您好！你們的項目有沒有時間？比如說服務期是一年或者是六個月

玲玲 追問

2022-04-04 14:15

小企業都是按開票確認收入，人員工資都是成本，就是成本這塊有時候會忽高忽低的。沒收入就記管理費用。有收入就記成本，這種有時候提供給稅務的報表不穩定

QQ老師 解答

2022-04-04 14:16

您好，是的，如果按這個操作的話是有查賬風險的

玲玲 追問

2022-04-04 14:18

那收入要分攤嗎？

QQ老師 解答

2022-04-04 14:24

你好！你可以啟用工程施工或者在建工程科目，沒有收入的時候不確認成本和費用把工資記入工程施工或者是在建工程，有收入的時候再轉出來