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易 老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2022-04-04 13:22

進項大于銷項
不做分錄

灰色欲望 追問

2022-04-04 13:24

不用結轉增值稅嗎？

易 老師 解答

2022-04-04 13:24

銷項大于進項，1、計提時：

借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費-未交增值稅

2、下月交納時：

借：應交稅費-未交增值稅

貸：銀行存款

3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：

借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

4、月末結轉：

借：應交稅費-未交增值稅

貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)

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相關問題討論
你好，是需要做增值稅的結轉分錄？?
2023-11-28 13:07:23
進項大于銷項 不做分錄
2022-04-04 13:22:58
學員你好，1月只有進項沒有銷項，不需要處理應交稅費的會計分錄
2022-03-12 13:05:56
月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
2023-08-25 16:24:20
你好，增值稅是留抵稅額的不用做分錄的
2022-04-13 10:36:23
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