公司去年的下半年才成立的，一直零申報的，企業所得稅預繳時第四季度季末資產總額填的是0.01，今年第一季度的季初值是填0.01嗎？但和資產負債表不就誤差0.01，如何修正呢

怕孤單的大俠 追問

2022-04-03 16:50

今年第一季度申報資產負債表要填寫年初數，之前都是零申報的，如果今年年初數是零，但企業所得稅季初數卻是0.01，不一致啊

郭老師 解答

2022-04-03 16:51

你好，去年你們能零申報嗎？你這一次申報企業所得稅，看一下能資產是零嗎？

郭老師 解答

2022-04-03 16:51

企業所得稅預繳時第四季度季末資產總額填的是0.01，今年第一季度的季初值是填0.01嗎

去年在這個資產末填寫的是0.01，這個不就是正確的嗎？

怕孤單的大俠 追問

2022-04-03 16:55

當時填零交不了，就填的0.01，這個資產總額是不是和資產負債表中的資產總額要一致啊

郭老師 解答

2022-04-03 16:59

是的是的，那你去年期末余額填寫的是0.01，你今年年初就得填寫0.01，不是嗎？

郭老師 解答

2022-04-03 16:59

有什么問題嗎？然后你虛增的這個在今年有業務了，你可以紅沖就是了。

怕孤單的大俠 追問

2022-04-03 17:03

那我去年的財務報表都是零申報的，資產總額也是零，但企業所得稅里是0.01，去年是不是就有問題了

郭老師 解答

2022-04-03 17:05

對的是的，有問題的，你去年填寫的就不對。

怕孤單的大俠 追問

2022-04-03 17:12

那現在是不是可以更改一下資產負債表，那這個要怎么改呢，借庫存現金貸其他應付款，可行不？利潤表就不用改了吧，還都是零，行不

郭老師 解答

2022-04-03 17:18

你好

可以的
是的
不修改利潤表

怕孤單的大俠 追問

2022-04-03 17:20

現在可以改去年的報表呢吧

郭老師 解答

2022-04-03 17:25

電子稅務局我要查詢稅費申報及繳納，里面有更正申報或者是作廢申報。