老師你好：我們1月份購買原材料 專票 款未付 材料已經驗收入庫，并領用了，4月份稅局通知說是異常發票，叫做進項轉出。4月份我可不可以先把1月份購買時的分錄紅沖，然后重新記：借原材料 貸：應付賬款？還是要借：原材料 貸：進項稅轉出

半調子 追問

2022-04-03 16:28

庫存原材料賬面上多出來的，應該怎么處理

郭老師 解答

2022-04-03 16:31

你好，這個原材料實際有購入嗎？

半調子 追問

2022-04-03 16:32

購入了  并且使用了

半調子 追問

2022-04-03 16:36

是實際業務，賬面上多出轉進去的進項稅額，怎么處理

郭老師 解答

2022-04-03 16:37

借生產成本貸原材料，
借庫存商品貸生產成本，
借主營業務成本貸庫存商品。

半調子 追問

2022-04-03 21:06

老師麻煩你幫我看看第四步，還是接下來怎么做

郭老師 解答

2022-04-03 21:07

確認收入之后借主營業務成本
貸工程施工

半調子 追問

2022-04-03 21:10

我結轉后，原材料科目借方和貸方余額，與原材料庫存表余額不一致

半調子 追問

2022-04-03 21:11

哦，是不是要在庫存表是加上轉出的這筆稅金

郭老師 解答

2022-04-03 21:13

對的
需要的
原材料價稅合計做成本

半調子 追問

2022-04-03 21:17

做對了，一下子沒有想起來，謝謝老師的指教！

郭老師 解答

2022-04-03 21:28

不用客氣
工作愉快