設計工作室，主營設計服務。但現在有銷售商品的部分。（客戶轉賬給我們，我們再用這筆費用幫他去購買瓷磚，木地板等商品）這部分費用應該怎么做分錄了？1，客戶轉給我們的款項。2，我們支付商家的款項

qzuser 追問

2022-04-03 13:21

發票開具給客戶，款項是客戶打給我們公司，我們公司支付給商家

丁丁 解答

2022-04-03 13:31

同學，你好！
收到客戶轉來的購買瓷磚，地板等商品款
借：銀行存款
貸：其他應付款-代采購款

支付購買款
借：其他應付款-代采購款
貸：銀行存款

qzuser 追問

2022-04-03 15:21

老師，是不是這筆款項雖然是公司的一筆流水，但是是代買，并不屬于營業收入，所以對應也沒有應交的稅款？

丁丁 解答

2022-04-03 15:25

是的，同學！因為采購發票直接開給客戶了，貴司只是幫忙采購，不承擔任何稅金

qzuser 追問

2022-04-03 15:32

如果幫客戶采購的頻率比較頻繁，成為了我們的一個業務（相當于中間商），開票給我們公司好一點還是依舊幫忙采購模式好一點？

丁丁 解答

2022-04-03 15:44

同學，你好！這個要看貴司的經營范圍

qzuser 追問

2022-04-03 16:06

經營范圍有銷售裝飾材料。如果開票給我們公司，分錄應該做了？

丁丁 解答

2022-04-03 16:19

同學，你好！按照正常的銷售處理，確認收入，結轉成本，計算繳納增值稅

qzuser 追問

2022-04-03 16:45

1，我們收到客戶款項時，公司開票給客戶 （借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅）
2，我們去商家采購時，商家開票給公司 （借：主營業務成本 貸：銀行存款）
老師，是否正確？

丁丁 解答

2022-04-03 16:50

公司開票給客戶 
借：銀行存款等
貸：主營業務收入 
應交稅費-增值稅（銷項稅額）

商家開票給公司
借：主營業務成本 
應交稅費-增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款