老師，比如2020年12月銷售產品，結果2021年1月因有產品瑕疵，銷售退回屬于資產負債表日后事項，那2020年2021年分別需要納稅調整嗎？

霸氣的毛豆 追問

2022-04-02 20:01

在2021年1月做賬，用以前年度損益調整科目調整后，期初未分配利潤減少，盈余公積減少。和2020年財務報表不符

曉楓老師 解答

2022-04-02 20:04

在企業所得稅年報的時候將財務報表調整為你調整后的就可以。

霸氣的毛豆 追問

2022-04-02 20:09

賬是做在2021年1月份，如何調整年報報表？老師

曉楓老師 解答

2022-04-02 20:13

你如果使用的是以有年度損益調整，最終是要調整其初未分配利潤的，也就是你1月初的未分配利潤就會變，在企業所得稅年報時將你上一年度的財務報表調整過來即可。

霸氣的毛豆 追問

2022-04-02 20:16

可是分錄在2021年1月份啊

曉楓老師 解答

2022-04-02 20:19

分錄在2021年用以前年度損調整調整過度，最終要將2021年1月份的期初未分配利潤調整，這樣的話2021年1月份的期初就會和2020年的期末對不上，也就是你說的財務報表不一致了。這樣的話你在2021年企業所得稅年報的時候就要調整2020年的財務報表，你現在是2022年了，現在那筆數對你現在的報表是沒有影響了