老師，公司只報銷二等座109（含稅9），一位同事購買了一等座車票，218（含稅18），財務只報銷給他109元，但是收到218元的車票，做賬分錄怎么寫呢？借：管理費用100 進項稅額9，貸銀存109 還是，借管理費用91，進項稅額18 貸銀存109

無痕淺墨 追問

2022-04-02 16:58

老師 不好意思，我沒懂您的意思，可以以分錄展現嗎

樸老師 解答

2022-04-02 17:09

借管理費用91，進項稅額18 貸銀存109

無痕淺墨 追問

2022-04-02 17:12

老師，這樣的話，18/91=0.197802，稅額占20%左右，合理嗎？

樸老師 解答

2022-04-02 17:24

你做
借管理費用２００
借進項１８
貸銀行存款１０９
貸現金１０９

無痕淺墨 追問

2022-04-02 17:27

老師，實際上并沒有發生現金的支付呀，這樣記賬之后，賬目不平了

樸老師 解答

2022-04-02 17:33

同學你好
那你不想做這么多那就只能

借：管理費用100 進項稅額9，貸銀存109