文文老師 解答

2022-04-02 16:48

借：固定資產(chǎn) 貸：非限定性凈資產(chǎn) 
這是新增固定資產(chǎn)

文文老師 解答

2022-04-02 16:49

借：非限定性凈資產(chǎn) 貸：累計折舊
這是折舊

文文老師 解答

2022-04-02 16:49

借：非限定性凈資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交所得稅
這是補交企業(yè)所得稅

文文老師 解答

2022-04-02 16:49

若不用交企業(yè)所得稅，該筆分錄不用做

文文老師 解答

2022-04-02 16:51

涉及到了以前年度賬務(wù)調(diào)整，季報的資產(chǎn)負債表和業(yè)務(wù)活動表中凈資產(chǎn)變動額勾稽關(guān)系會有差異。金額就是非限定性凈資產(chǎn)  貸方-借方

文文老師 解答

2022-04-02 16:52

需要手動調(diào)整報表，固定資產(chǎn)期初增加，應(yīng)交稅費期初增加，非限定性凈資產(chǎn)期初增加。

文文老師 解答

2022-04-02 16:52

調(diào)整后，就無差異了。