上年度個稅余額出現在借方，是之前做錯一筆借方的，要怎么調整

標致的耳機 追問

2022-04-02 15:33

憑證是借管理費用45    
               個稅45      

標致的耳機 追問

2022-04-02 15:33

反正很亂

標致的耳機 追問

2022-04-02 15:33

我怎么沖掉這兩筆

標致的耳機 追問

2022-04-02 15:34

還是去年的

鄒老師 解答

2022-04-02 15:37

請看你的描述，只有一筆分錄，怎么后面又說是兩筆呢 

標致的耳機 追問

2022-04-02 15:42

計提個稅到管理費用了，然后個稅還在借方

鄒老師 解答

2022-04-02 15:48

你好，計提個稅到管理費用了，根據你這個描述，個人所得稅應當在貸方才是啊 

標致的耳機 追問

2022-04-02 20:00

應該是這樣，但是確到借方了，我無語了

鄒老師 解答

2022-04-02 20:00

你好，計提個稅到管理費用了，根據你這個描述，個人所得稅應當在貸方才是啊 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
能提供一下你所做的計提分錄嗎

標致的耳機 追問

2022-04-02 22:46

計提11月份工資   借  管理費用   工                                      資27980                                            應交 個稅  20
             貸    應付職工工資   27000 
                     公會經費    1000   

       

標致的耳機 追問

2022-04-02 22:47

實際上這個分錄是錯的

標致的耳機 追問

2022-04-02 22:52

工資假設是26960元，把公會經費的1000元和個稅的20元都計提到管理費用工資里了，加起來是27980元，這個賬不知道咋平上的

鄒老師 解答

2022-04-03 09:32

你好，把你錯誤的分錄全部紅沖。正確的這樣處理
計提工資，借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬—工資
計提個人所得稅，借：應付職工薪酬—工資，貸：應交稅費——個人所得稅
計提工會經費，借：管理費用，貸：應付職工薪酬—工會經費
發放工資，借：應付職工薪酬—工資，貸：銀行存款等科目 

標致的耳機 追問

2022-04-03 12:53

正常來講，個稅不需要計提的，如果是本年的，我肯定就直接沖紅掉了，可這個是去年的