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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-04-02 11:48

你好，所得稅匯算收到退稅
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤

王敏 追問

2022-04-02 13:14

工會經費去年多扣費一筆，今年國庫退回款，如何做賬？

鄒老師 解答

2022-04-02 13:15

你好，今年國庫退回款（工會經費）
借：銀行存款，貸：應付職工薪酬—工會經費 

王敏 追問

2022-04-02 13:18

不用調整所以以前年度損益嗎

鄒老師 解答

2022-04-02 13:20

你好，你去年的時候也多計提了工會經費 嗎 

王敏 追問

2022-04-02 13:22

是呢，計提了

王敏 追問

2022-04-02 13:22

是呢，計提了

鄒老師 解答

2022-04-02 13:23

你好，今年國庫退回款（工會經費）
借：銀行存款，貸：應付職工薪酬—工會經費 
借：應付職工薪酬—工會經費 ，貸：以前年度損益調整—管理費用

王敏 追問

2022-04-02 13:23

用調整利潤分配嗎

鄒老師 解答

2022-04-02 13:25

你好，需要把以前年度損益調整—管理費用 ，結轉到  利潤分配——未分配利潤 

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你好，所得稅匯算收到退稅 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤
2022-04-02 11:48:27
匯算退稅 借：應交稅費-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤 借：銀行存款 貸：應交稅費-所得稅
2024-07-09 16:46:23
首先，你需要判斷這筆退稅是否是從稅務機關收到的。如果是，你可以在現金科目上做一筆借方記錄，再在應交稅費科目上做一筆貸方記錄，以確認收到退稅。
2023-03-21 04:45:10
1、借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：所得稅費用 2、借：銀行存款 貸：應交稅費-應交企業所得稅
2020-06-28 18:26:39
你好 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤
2022-11-18 09:32:14
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