北京市某公司為增值稅般納稅人,專門從事認證服務。2020年9月發生如下 業務: (1)16日,取得某項認證服務收入價稅合計為106萬元。 (2)18日,購進一臺經營用設備,取得增值稅專用發票注明金額30萬元,增值稅為3.9萬元;支付運輸費用,取得增值稅專用發票注明金額0.5萬元,增值稅為0.045萬元。 (3)20日,支付廣告服務費,取得增值稅專用發票注明金額5萬元,增值稅為0.3萬元。請計算該公司本月應納增值稅稅額。

北京市某公司為增值稅般納稅人,專門從事認證服務。2020年9月發生如下業務:(1)16日,取得某項認證服務收入價稅合計為106萬元。(2)18日,購進一臺經營用設備,取得增值稅專用發票注明金額30萬元,增值稅為3.9萬元;支付運輸費用,取得增值稅專用發票注明金額0.5萬元,增值稅為0.045萬元。(3)20日,支付廣告服務費,取得增值稅專用發票注明金額5萬元,增值稅為0.3萬元。請計算該公司本月應納增值稅稅額。

答： 您好 進項稅額3.9%2B0.045%2B0.3=4.245 銷項稅額106/1.06*0.06=6 應交增值稅6-4.245=1.755

（3）外購一批化妝品對外贈送，取得增值稅專用發票上注明的價款40000元，增值稅5200元，支付不含稅運輸費1500元，取得運輸企業開具的增值稅專用發票。（4）外購一批木制一次性筷子，用于本商場職工食堂，取得增值稅專用發票上注明的價款30000元，增值稅3900元，支付不含稅運輸費1400元，取得運輸企業開具的增值稅專用發票。計算本期增值稅銷項稅額、本期允許抵扣的增值稅進項稅額、本期應交增值稅

答： 您好，這個還有其他的嗎

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

(1)1日，購入原材料并驗收入庫，成本總額為200 000元，同日，與運輸公司結清運輸費用，增值稅專用發票上注明的運輸費為5 000元，增值稅稅額為450元，運輸費用已用轉賬支付

答： 借原材料205000， 應交稅費、應交增值稅進項450， 貸銀行存款。