老師，你幫我看看，發工資的分錄，不知道為什么就是不平？

F-Forwarding 追問

2022-04-01 23:01

最后兩人，一個林侃是自己把錢打公司賬戶每月扣，疫情在國外回不來沒工資也沒離職，還有一個徐峰成是賬戶余額不夠扣社保，從下月工資里扣的

小林老師 解答

2022-04-02 00:16

您好，個人部分社保公積金都按工資處理，轉給企業做營業外收入

小林老師 解答

2022-04-02 00:16

您好，不夠扣您的分錄是否已計提？

F-Forwarding 追問

2022-04-02 07:29

每個月工資就這一筆分錄，付的時候計提

F-Forwarding 追問

2022-04-02 07:37

老師我想知道這筆分錄的實質是什么？借應發工資加扣水電費，扣其他個人社保，等于貸，扣個人部分社保公積金個稅和營業外收入？

小林老師 解答

2022-04-02 07:42

您好。是按應發稅前工資，借成本費用，貸應付職工薪酬工資，個人部分社保公積金，個人所得稅，稅后扣款，借應付職工薪酬工資，貸其他應付款，應交稅費應交個人所得稅，營業外收入等

F-Forwarding 追問

2022-04-02 07:49

你說的稅前稅后是指公司承擔的社保公積金稅前稅后的意思嗎？

小林老師 解答

2022-04-02 07:54

您好，稅前類似應發工資，但是需要確認您的圖片扣款是稅前還是稅后