老師，3月初買了一項服務，2000，月中到貨，4月才開的票，3買產品時候，借 預付賬款 貸 銀行存款，3月收到貨，借，管理費用2000，貸預付賬款--暫估預付2000，4月1號，假設稅費20，不含稅價1800老師我怎么寫分錄呢？

無痕淺墨 追問

2022-04-01 16:18

也就是，先把之前的紅沖，再錄新的憑證？那老師繳納企業所得稅的時候，因為沒有發票，這2000不能在第一季度扣除，但是可以在第二季度扣除？

辜老師 解答

2022-04-01 16:28

預交就是按利潤總額申報繳納的，沒有發票也可以先申報扣除的

無痕淺墨 追問

2022-04-01 16:46

老師 如果這2000是專票，現在按照費用2000申報，將來收到專票，在下一個季度繳納企業所得稅時候要調整回來？

辜老師 解答

2022-04-01 16:48

確認進項稅，沖減之前多確認的費用就可以

無痕淺墨 追問

2022-04-01 16:49

哦哦老師我反應過來了 這個等企業匯算清繳時候再調？

辜老師 解答

2022-04-01 16:50

收到發票在確認的

無痕淺墨 追問

2022-04-01 16:54

老師，企業租的辦公樓，一次交6個月的租金，假設2w一個月，3-8月份是租期，2月底一次付12w,3月開始使用，4月份收到12w專票，期中含稅1.2w,3月底，借管理費用，2w,貸預付賬款--暫估2w,4月怎么辦呢？

辜老師 解答

2022-04-01 16:56

那你看你不含稅金額是多少，確認進項稅，沖減預付賬款啊，然后剩下期間在按不含稅金額/租期進行攤銷

無痕淺墨 追問

2022-04-01 17:01

假設，不含稅12w，稅1.2w，4月收到發票時候是A 借 管理費用12 應交稅費1.2 貸預付賬款13.2？
還是 B 借管理費用4 應交稅費0.4 貸預付賬款4.4，然后發票復印幾張，每個月月末 借管理費用2 應交稅費0.2 貸預付賬款2.2

辜老師 解答

2022-04-01 17:03

借：預付賬款13.2，貸：銀行存款。13.2
借： 應交稅費1.2，貸：預付賬款1.2
每月攤銷的租金，借管理費用 2，貸：預付賬款  2