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meizi老師

職稱： 中級會計師

2022-04-01 16:14

你好； i你是不是分錄做錯了。 你現在是 進項稅大于銷項稅 還是什么情況      ；分錄看著不對

Luuuuu＾ 追問

2022-04-01 16:17

恩恩，是的，進項稅大于銷項稅
那應該怎么做呢
年底

meizi老師 解答

2022-04-01 16:22

 正常做：借銷項稅    ； 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 進項稅 。 然后結轉 ：借 應交稅費-未交增值稅貸  應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅   這樣做 才對   

Luuuuu＾ 追問

2022-04-01 16:31

老師  那我2021年進項小，2020年的留抵大的話也是這樣子嗎老師

Luuuuu＾ 追問

2022-04-01 16:33

借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅
       應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
       貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅
借 ：應交稅費-未交增值稅
    貸  應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
  您的意思是這樣子，對嗎，但是我2021年的進項小，2020年有留抵，那轉出未交增值稅也是在借方嗎

meizi老師 解答

2022-04-01 16:42

是的。 就這樣 算未交增值稅借方留抵了   

Luuuuu＾ 追問

2022-04-01 16:53

老師，我的憑證做對了嗎，還需要再補充一個未交增值稅嗎

meizi老師 解答

2022-04-01 16:55

 是的。 按照我寫的做哈； 你自己做的那個不對   

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1、期末計提會計分錄 借：應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費——未交增值稅 2、實際繳納 借：應交稅費——應交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 3、對于企業當期多交的增值稅 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅) 4、繳納以前期間增值稅額時 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2022-04-07 12:06:46
你好！你的科目設置不太合理的，未交增值稅應該是二級科目，需要把應交稅費—應交增值稅科目下所有明細科目余額轉到未交增值稅科目下看看如果是借方余額就是申請留底退稅的金額，你也可以看看最近一起期申報表的主表上留留抵金額，這個比較準
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