老師，企業里面收進來的款，出納需要做哪些事情？描述下實際操作場景

^V^ 追問

2022-04-01 17:27

出納：網銀收到款項--將網銀流水導出excel--登記excel銀行日記賬得出余額。
會計：“出納登記excel銀行日記賬”與“會計總分類賬”核對。

^V^ 追問

2022-04-01 17:28

我想了解出納和會計每一個“操作”環節。

素心老師 解答

2022-04-01 18:47

出納崗位職責具體內容：

(1)貨幣資金核算

①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。

②辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。

③登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

④保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。

⑤保管有關印章，登記注銷支票。

⑥復核收入憑證，辦理銷售結算。

(2)往來結算

①辦理往來結算，建立清算制度。

②核算其他往來款項，防止壞賬損失。

(3)工資結算

①執行工資計劃，監督工資使用。

②審核工資單據，發放工資獎金

③負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

素心老師 解答

2022-04-01 18:48

一、會計主要工作內容：
1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。
2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。
3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總賬。
4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。
5、編制會計報表，做到數字準確、內容完整，并進行分析說明。
6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管