老師，結轉怎么結轉，哪些需要結轉

猶豫的寶馬 追問

2022-04-01 14:02

能不能說明細點，憑證怎么做

易 老師 解答

2022-04-01 14:06

  借：主營業務收入 1050000
  其他業務收入 50000
  投資收益 220000
  營業外收入 30000
  貸：本年利潤 1350000
5、 月末將費用類賬戶結轉本年利潤，其中：主營業務成本510000元，主營業務稅金及附加1547元，其他業務支出30238元，管理費用18760元，賬務費用4000元，營業費用15000元，營業外支出150000元；
  借：本年利潤 729545
  貸：主營業務成本 510000
  主營業務稅金及附加 1547
  其他業務支出 30238
  管理費用 18760
  財務費用 4000
  營業費用 15000
  營業外支出 150000
6、 計算全年應交的所得稅，稅額為402750.15元；
  借：所得稅 402750.15
  貸：應交稅金-應交所得稅 402750.15
7、 將上述所得稅費用結轉本年利潤；
  借：本年利潤 402750.15
  貸：所得稅 402750.15
8、 結轉企業全年實現的凈利潤817704. 85元；
  借：本年利潤 817704.85
  貸：利潤分配 817704. 85
9、 按凈利潤的10%提取法定盈余公積81770.49元；
  借：利潤分配 81770.49
  貸：盈余公積 81770.49
10、經董事會決定向投資者分配股利400000元
  借：利潤分配 400000
  貸：應付股利 400000