老師好，公司給員工在外面酒店提供住宿，2021年11就開始住了，但是今年2022年3月才付了一年的房租費12000，收款后酒店開了一年的房租費專票給我們，請問在2022年3月分錄怎么寫？

Dawn. 追問

2022-04-01 13:21

2021年11月到2022年10月，但是房租費是2022年3月才一次性付款的

張壹老師 解答

2022-04-01 13:52

你好，202111-12月你入賬了嗎？

Dawn. 追問

2022-04-01 14:24

去年沒有付款，所以去年沒有入賬。請問今年怎么做分錄?今年幾月做賬？

張壹老師 解答

2022-04-01 14:47

你好，那你直接入在今年
現在做賬把2022.11-2022年3月的入在3月里，后面的每個月再攤銷進來

Dawn. 追問

2022-04-01 14:54

請問在今年3月入賬的話，分錄具體怎么寫呢？

張壹老師 解答

2022-04-01 14:56

你好，開的專票還是普票，如果是專票稅金是多少？

Dawn. 追問

2022-04-01 15:03

專票，稅率是6，在今年3月入賬的話，請老師告訴我分錄具體怎么寫呢？

張壹老師 解答

2022-04-01 15:22

借：預付賬款 12000
   應交稅費－應交增值稅－進項稅 12000*6％
 貸：銀行存款
計提202111-20223月費用
借：管理費用－差旅費5000
貸：預付長款 5000
4-10月以后每個月計分攤一次費用
借：管理費用－差旅費1000
貸：預付長款 1000
  

Dawn. 追問

2022-04-01 16:08

給員工提供住宿的專票屬于福利費吧，不能抵扣進項稅吧？做分錄是不是要把進項稅直接計入管理費用里?老師，2021年11月、12月分錄是不是要寫成借:以前年度損益調整 2000*1.06 貸:預付賬款2000*1.06?

張壹老師 解答

2022-04-01 16:14

你這是給員工的住的，入福利費，
借：預付賬款 12000
   應交稅費－應交增值稅－進項稅 12000*6％
 貸：銀行存款


借：管理費用－福利費12000*6％
貸：應付職工薪酬－福利費 12000*6％
借：應付職工薪酬－福利費12000*6％
貸：應交稅費－應交增值稅－進項稅額轉出 12000*6％

計提202111-20223月費用
借：管理費用－福利費5000

貸：應付職工薪酬－福利費 5000
借：應付職工薪酬－福利費5000
貸：預付長款 5000
4-10月以后每個月計分攤一次費用


借：管理費用－福利費1000
貸：應付職工薪酬－福利費 1000
借：應付職工薪酬－福利費1000
貸：預付長款 1000