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辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2022-04-01 11:37

合計月銷售額超過15萬元（季度銷售額超過45萬元）的，免征增值稅的全部銷售額等項目應當填寫在《增值稅及附加稅費申報表（小規模納稅人適用）》“其他免稅銷售額”欄次及《增值稅減免稅申報明細表》對應欄次。

大方的身影 追問

2022-04-01 11:38

小規模不是免了增值稅了呀

辜老師 解答

2022-04-01 11:39

是的，但是開票金額還是要申報，填列到其他免稅銷售額里面申報啊

大方的身影 追問

2022-04-01 11:41

那還有15萬和45萬的限制嗎？

辜老師 解答

2022-04-01 11:51

你如果5%稅率的發票，不超過45萬也是免稅的

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相關問題討論
按月申報的月銷售額15萬可以免增值稅、附加稅， 按季度申報的季度銷售額45萬免增值稅附加。
2022-03-19 10:20:01
季度30萬免增值稅的嗎？如果是的話， 借銀行放款貸主營業務收入應交稅費應交增值稅， 借應交稅費應交增值稅 貸營業外收入。
2024-04-24 17:24:23
季度銷售額不超過30萬，免增值稅
2024-11-29 10:48:07
您好，免征增值稅，就不會產生附加稅，所以不需要繳納
2022-10-23 12:40:39
作為小規模納稅人免稅，免稅銷售額應該填40000/1.03
2022-10-08 10:13:21
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