老師你好，在二月份辦理的個稅手續費返還計提的增值稅部分，在這個月申報時是不是應該在“未開具發票”欄目里填寫銷售額數字？我公司目前用的是小企業會計準則（是不是在簡易計稅“3%征收率的服務、不動產和無形資產”欄目里填寫？）。未開具發票欄目是不是不用開發票呢？因為我們目前沒有任何收入，只有上個月的個稅返還

錢錦凱 追問

2022-04-01 10:12

小企業會計準則也是按照6%進行申報嗎？

錢錦凱 追問

2022-04-01 10:13

是不是就在未開具發票欄目里填寫啊？

曹老師在線 解答

2022-04-01 10:14

同學：您好。根據您的描述，您是用小企業會計準則的一般納稅人。一般納稅人是6%。

錢錦凱 追問

2022-04-01 10:13

我是按照3%還是6%進行申報啊？

曹老師在線 解答

2022-04-01 10:14

同學：您好。一般納稅人是6%

錢錦凱 追問

2022-04-01 10:15

是在未開具發票欄目里填寫嗎？

曹老師在線 解答

2022-04-01 10:23

同學：您好。是的。在6%未開具發票欄次中填寫。

錢錦凱 追問

2022-04-01 10:24

好的，謝謝老師

曹老師在線 解答

2022-04-01 10:28

好的，同學。祝您工作愉快。

錢錦凱 追問

2022-04-01 11:07

老師，這個里面有個本期減免稅額，啥意思？減去后本期只需繳納0.09元，這個減免0.06元的會計科目憑證怎么做呢？

曹老師在線 解答

2022-04-01 11:09

同學：您好，按實際應繳納的做計提分錄即可，減免的不用做。減免的如果要做，就做在營業外收入。