你好，我想問一下，如果公司轉賬給職工的工資或者廠商貨款，因為銀行不受理或者寫錯賬戶名等原因原路退回了，這做記賬憑證是直接按原來的科目做負數嗎

我愛學習 追問

2022-03-31 15:48

實際工作中，這種情況是做負數好一點，還是做反方向好一點呀老師？

李霞老師 解答

2022-03-31 15:50

一般盡量坐反方向比較好。

我愛學習 追問

2022-03-31 16:13

那這樣那個借貸發生額會變大了，會不會不太好呀

李霞老師 解答

2022-03-31 16:17

不會的，咱正常充的話都是反向。

我愛學習 追問

2022-03-31 16:44

老師，轉賬失敗原路返回的，他沒有銀行回單，但是在銀行對賬單卻會顯示這幾筆，那還做不做會計分錄記賬憑證啊？

李霞老師 解答

2022-03-31 16:45

正常。你需要把這筆交易在你的賬戶上體現出來的，雖然你的銀行存款沒有發生變更。

我愛學習 追問

2022-03-31 16:48

那就是還要做記賬憑證對嗎？后面沒有銀行回單可以附件，也行嗎？

李霞老師 解答

2022-03-31 16:52

你可以把對賬單附在后面。

我愛學習 追問

2022-03-31 16:56

有好多筆這種退回的。。一般您做賬是不是會把對賬單裝訂在記賬憑證第一頁呀。。。如果有訂在第一頁那我那些原路退回的能不能不附件了？

李霞老師 解答

2022-03-31 16:58

一般我都是在憑證后面附回單，然后對賬單的話，我會整理好，附在這一本憑證的最后面。