老師好，公司還在籌建期，2021年11給員工租房子，但一年的房租在2022年3月才交，所有2021年沒有寫過員工房租費的任何分錄，請問現在分錄怎么寫？去年兩個月的房租費怎么攤銷?

郭老師 解答

2022-03-31 13:41

沒發票的不可以抵扣，有發票的按工資的14%抵扣所得稅
今年的借管理費用，開辦費
貸應付職工薪酬，福利費
借應付職工薪酬，福利費貸銀行存款。
1-3月份的

Dawn. 追問

2022-03-31 13:44

老師，今年1到3月房租費可以都做到3月的分錄嗎？

郭老師 解答

2022-03-31 13:45

對的是的，之前沒有做的可以一次做。

Dawn. 追問

2022-03-31 14:44

老師，收到的房租費是專票，收到專票當月需要在勾選認證平臺做不抵扣操作嗎？其他發票都沒有認證過，請問增值稅可以零申報嗎？

郭老師 解答

2022-03-31 14:45

在勾選平臺選擇不抵扣勾選這一個選項，增值稅零申報。

Dawn. 追問

2022-03-31 14:48

好的，謝謝老師了

郭老師 解答

2022-03-31 14:51

不要客氣，工作愉快。