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郭老師

職稱： 初級會計師

2022-03-31 09:29

借工程施工工資
貸，應付職工薪酬工資，
借應付職工薪酬工資貸銀行存款。
確認收入之后，結轉到主營業務成本。

悅耳的棒棒糖 追問

2022-03-31 09:30

可以直接進成本嗎

郭老師 解答

2022-03-31 09:30

可以的，確認收入就可以的。

悅耳的棒棒糖 追問

2022-03-31 09:36

像這樣怎么做分錄

郭老師 解答

2022-03-31 09:38

借工程施工工資5539.18-460.06
貸應付職工薪酬。
借應付職工薪酬
貸其他應收款個人負擔的社保219.12
銀行存款4860

郭老師 解答

2022-03-31 09:38

機械工程施工社保貸，應付職工薪酬、社保460.16

郭老師 解答

2022-03-31 09:38

以第一個為例做的分離

悅耳的棒棒糖 追問

2022-03-31 09:42

社保全部公司負擔，個稅自己繳納

郭老師 解答

2022-03-31 09:48

借工程施工社保5310.86
貸、應付職工薪酬、社保。
借工程施工，工資58440。
貸應付職工薪酬工資
借應付職工薪酬工資58440
貸應交稅費個稅289.94
銀行存款58150.06

郭老師 解答

2022-03-31 09:48

但是個人負擔的那一部分沒法抵扣所得稅。

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相關問題討論
借工程施工工資 貸，應付職工薪酬工資， 借應付職工薪酬工資貸銀行存款。 確認收入之后，結轉到主營業務成本。
2022-03-31 09:29:34
您好， 借：工程施工 貸：應付職工
2023-10-09 21:37:35
?一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業務收入 貸：主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目
2023-04-25 16:46:43
不用的，借稅金及附加貸銀行存款。
2022-04-08 12:49:08
借工程施工5000貸，應付職工薪酬5000，借應付職工薪酬3000，貸銀行存款 年底發剩下的，借應付職工薪酬工資，2000貸銀行存款
2022-05-19 13:32:14
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